香港公司实报税常见问题常见问题

香港公司成立多久后才需要报税?

1、香港税务局会在香港公司注册成立后第18个月，向该公司发出第一份利得税税表;

2、该香港公司将获准于报税表发出日起的一个月内，填妥该报税表，并与审计报告一起交回税务局;

3、香港公司一般可向税务局申请最多三个月的延期(根据做账年度不同，可申请5-12个月的延期)。

香港公司每年需缴交什么税?

香港公司每年只须缴付利得税，首200万港元的税率为8.25%，其后利润按16.5%征税;独资或合伙业务的非法团业务，两级利得税税率分别为7.5%和15%。如公司没有盈利，则无须缴交利得税。

香港公司还没有收到税表需要报税吗？回答：香港公司即使没有收到税表，也需要每年如期办理做账审计。

依照香港税务相关法律，香港政府部门只对来源于香港的利润征税(即利润的获取使用了香港本地的公共资源，如仓储、物流、员工等)，对于没有盈利的公司，则不征税。

但想要向香港税务部门证明某间香港公司是否盈利，或盈利有多少，其最重要的证明文件，就是在香港会计师公会注册的第三方专业会计师(也称为执牌会计师)出具的该公司账目审计报告。

而这份审计报告，通过香港公司股东、董事签名确认后，连同香港公司报税表一起递交香港税务局。在之后3个月内，香港税务局会根据该公司提交的审计后帐表，计算出该公司应缴纳的税金。

而如果该香港公司审计帐表显示该公司处于亏损状态，则该公司的亏损总额将会用于抵扣下一财务年度的应缴税额。

但需要注意的是，香港公司如果没有收到香港税务局发出的报税表，仍需要依照法定义务，在应当进行税务申报的日期内调取当年度税务申报表，并按时进行税务申报。

而对于没有按时进行税务申报的公司，香港税务局有权向香港法院提起诉讼，追究该香港公司的法律责任。

香港公司利得税偷税漏税的处罚与罚款如果某件香港公司在申报税务信息时，故意将错误信息填入报税表并上交税务局、或刻意隐瞒其真实财务情况以谋取不正当税收利益的，经香港税务部门查实，

则该公司及相关人员会被追究法律责任，

通常的处罚措施如下：

1.简易程序处罚款10,000港币;公诉程序处罚款50,000港币;

2.处以3倍偷漏税款金额的罚款;

3.补加3倍偷漏税款金额的惩罚性税收;

4.简易程序处6个月监禁;公诉程序处3年监禁。

在香港，企业每年必须缴纳的税种只有利得税这一种，也就是类似于内地的企业所得税。它是按照企业

所得的纯利16.5%来计算的。当然，如果企业不盈利，就不需要缴税。

除了这个税种还有物业税和薪俸税，物业税的税率是根据拥有物业之租金收入的16.5%来计算；薪俸税是根

据薪金收入的累进税率计算，附税上限不超过总薪金收入的16.5%。

香港的税率是按照实际盈利的17.5%来计算，每年的3月31日是香港公司的财政年结日，成立公司后首次报税时间是成立的18个月后，以后申报就以首次结账日为起点，12个月申报一次。

香港公司的发票收据是由公司董事局根据公司的业务性质印制发行的。发票收据及其他单据只要加盖公司印章，并由负责人鉴署后就能生效了。

除了烟酒之外，一般进出香港的货物是不需要上税的。但是所有进出口货物必须报关，报关的费用是按实际货价的0.5%（4700元以内）和0.3%（4700以上）收取。

根据香港公司法规定，香港公司每年必须按时进行年度核数。由于香港税务局就部分长期未有营利或自注册成立之日起，始终无业务往来的公司，建议在递送报税材料时，不必附上审计报告。故此，令这类无运作的公司错误地认为不进行年度审计是合法的。事实是不可以的。税务局建议部分公司不随同报税材料附上审计报告并不表示可以不按时进行年度审计，因为不进行年度审计是违犯公司法条例的。

按照香港税务条例第51C条的要求，每间香港有限公司须将业务交易记录保存至少七年，以方便当税局有需要时，可以进行查核。税务局曾表明过，纳税人可以将原本文件的图像保存在只读光盘或只读型数码多功能光盘中，而不把原本文件本身保存，不过有关做法是有条件性。包括有关的电子记录内的信息，仍然可供日后参阅用途，而这些电子记录以原来产生、发出或接收时的规格保留，又或者是以另一种规格保留，但必须具有可准确表达原来产生、发出或接收的信息的显示能力。

当然，最重要的是，电子数据需要保留了如何找出电子记录的来源、接收终点、发出或接收日期及发出或接收时间的相关信息，以方便供税务局查阅。

或者有人会问，有些公司（如超市或连锁店等）本身的数据已经是电子化的，是否又有其他处理方式呢？事实上，如果本身已经是电子记录，则无须转换成纸张格式，再扫描在只读光盘或只读型数码多功能光盘内。这些记录可以直接储存在只读光盘或只读型数码多功能光盘内。

要做账审计报税跟CRS正常没有直接关系，香港公司有经营本就应该做账报税的，.香港税局是明确要求每年有业务往来的公司做审计报告给税局的，以前税局查税的方式是抽查，零申报的方式查不到的话自然能躲过一关，CRS运行后，以普查形式的查税且税局与银行信息流通，公司透明度如此之高的情况下自然补齐报告缴税在所难免。

　　香港公司税种包括哪几种呢?

　　一、利得税(类似国内企业所得税)

　　新成立公司第一份财务报表可包含最多十八个月，以后的每年财务报表只可包含12个月。 利得税申报需要分三个步骤：

　　(1)做帐

　　(2)会计师做核数师报告

　　(3)递交给政府评税 

无论贵司是否在香港做生意，均须办理; 报税和交税是两回事，并不是没有在香港做生意就不用报税;作为专业的公司，我们有义务将这些法律条规告诉你们，以免以后收到罚款单及法院传票。 2018年之前，统一按照盈利的16.5%收取税费，2018年开始，盈利200万港币及以下交8.25%，盈利200万港币以上交16.5%。

　　二、薪俸税(类似国内个人所得税)

　　每个人在每个课税年度从以下来源所得，于香港产生或来自香港的入息，均须予以征收薪俸税:

　　(1)任何有收益的职位或受雇工作

　　(2)任何退休金

　　三、物业税

　　向业主征收位于香港的物业租金收入，税率15%。

　　香港税务局规定，报税表须于收到报税通知书的1个月内填报并交回，逾期递交而没有合理解释，或提供不正确资料，有可能被罚款1万元及少征收税款的3倍。若被裁定蓄意欺瞒，除罚款以外，最严重将监禁3年。

香港公司成立多久后才需要报税?

1、香港税务局会在香港公司注册成立后第18个月，向该公司发出第一份利得税税表;

2、该香港公司将获准于报税表发出日起的一个月内，填妥该报税表，并与审计报告一起交回税务局;

3、香港公司一般可向税务局申请最多三个月的延期(根据做账年度不同，可申请5-12个月的延期)。

香港公司每年需缴交什么税?

香港公司每年只须缴付利得税，首200万港元的税率为8.25%，其后利润按16.5%征税;独资或合伙业务的非法团业务，两级利得税税率分别为7.5%和15%。如公司没有盈利，则无须缴交利得税。