香港公司零申报常见问题常见问题

　　在香港，一般没有运营的有限公司能够直接零报税(仍需做无营运核数)，有运营的有限公司就有必要做账、核数才报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的买卖或活动，就算是运营事务了。要是从书面记载来讲，能够由以下几个方面来判别，契合其中一方面的即为有运营事务：

　　1、银行账户现已留下运营记载;

　　2、政府海关、物流公司现已留下进出口记载;

　　3、与香港客商发作购销联系;

　　4、在香港现已延聘雇员;

　　5、容许或授权在香港运用专利，商标设计等资料;

　　6、容许或授权在香港运用动产收取租金，租借费等金钱;

　　7、托付在香港代销;

　　8、其它得自或产生于香港的赢利。

　　哪类香港公司适合零报税？香港公司零申报适用于香港公司没有经营业务或者没有经营业务的公司。

做近一年的就可以了。怕查的的话就近三年的，因为一般税务局都是三年一个阶段去查的，今年做赢，去年

做小亏，前年做大亏，他就不会往下查了。

从风险角度考虑，之前的账户全部都是要补齐的，如果是老公司建议注销从新注册一家新公司更为省钱省事

。

虽然做账审计必须要从公司成立走账时做起，但是香港税务局不会因此将此作为不符点去对你进行罚款。至

于有人说什么三倍罚款之类的，这个你可以放心，不会的。就像你说的，成立多年的公司，可以少做些盈利

少交点税。这也是CRS下比较好的应对措施。可以寻找代理公司咨询下。

如公司经营情况确实不好，并符合零申报条件，那么肯定没问题，如不符合零申报条件，执意去做零申报，

那属于偷漏逃税行为，轻则罚款，重则罚款坐牢。税表上都有写明的，一般只是会追加税款和罚款。

香港最新降税消息，香港公司首个200万收入只征收8.5%的利得税了。代理公司可能会告诉你可以做零申报

，专业的会计师楼肯定是告诉你不可以。现在利得税下降了，也没必要冒险做零申报了吧。

这个问题是有矛盾的。

不能说香港公司能不能零申报.因为任何一间香港公司,都是可以在利得税税表下发后,进行零申报提交的.只

不过是否违规,就是视你公司在上个财务年度的运营情况而定了. 应该是我公司目前情况下,是否可以零申报。

零申报是指 我公司在上一个财务年度,没有开立银行帐户,或是开户后没有任何进出款项发生,这样,就不需

要请香港会计师去做帐.直接税表上全部填零. 就是零业务。

那有开户,并且有进出款发生,去做零申报,必然是违规的,只是这个违规的风险是存在,是不是值得这样去操

作,就需要各人去考虑的事了。

香港的利得税相当于内地的企业所得税，是公司产生利润后交的税。

香港的薪俸税相当于内地的个人所得税，你个人收入到了一定的基础后就要交的税。

零申报直接填了税表交回给税局的，核数报税是要经过会计做账出审计报告后一起跟税表上交给税局，核数

报税属于最正规的做法。

如果香港公司不经营，仍然可以做零申报。那么如果公司有经营又做零申报的话，根据香港法律公司负责人

，主要是公司董事会因为提供假信息被罚几十万港币或被判七年。

零申报是那种还没开始没有业务的公司才能做吧，你有营业不可以做零申报的。如果你业务量不大，金额不

多，你正常报税也交不了多少税钱的，这个谁也不敢保证不被查啊。

严格来说，零申报跟不活跃报告是不一样的，但很多朋友或代理将零申报就理解为不活跃报告。

首先，香港公司出具不活跃报告是能证明公司经营状况的审计报告，作为填报利得税表的依据以及作为提供

给税局查阅的证明，出具不活跃报告主要是证明公司没有经营，故没有利润，则无需缴纳税。

而零申报是指香港公司在申报利得税税表的时候并没有出具任何的审计报告，递交政府的报税文件也只有利

得税表，无任何提供香港政府查阅的资料，严格来说是违反香港公司条例规定的。

你香港公司零申报，对银行来说只有两种情况：

a、你公司没收入（特别是多年零申报）；

b、有收入，但涉嫌做假账偷漏税。

上面这两种情况，对银行来意义不大了，不想法赶你走才怪，所以风险还是比较大。

可以换的。

年审可以换代理，报税也可以换代理，。不过最好是报税跟年审是同一家。

如果你报税打算换代理，那年审也转到他们那，以后年审也交给他们做最好

不然每年报税的时候还要年审的代理通知你们报税，然后你又换其它家代理报税，代理一般不乐意这么操作。

只要是不来自于香港本土的利润，有足够的单据证明就可以请香港专业会计师帮申请海外得豁免，申请海外

利得需要达到以下条件：没有跟香港或者香港个人做生意，货物没有经过香港码头，能够提供每一笔的销售

和购货发票，以及银行月结单，水单，报关等，都达到后会计会帮你做一个初步的审核，看下来的机率有多

大， 如果不是很大，也会跟客说明，机率不大，到时费用不退，这时通常会建议你通过普通的做账审计来

达到合理避税的目的，费用会比海外利得要少，且成功率非常高，在利润非常高的情况下，可以适当交些税

金，而且香港的税金是多退少补的。由客自己选择哪一种。

最正规的肯定是补审计报告，每年的都补上。

像一些人说的注销掉重新注册一家，不推荐。就不说对董事信用有没有影响，欠的债总是要换的。你说注销

掉再也不在香港这边经营的话也就算了，注销重新注册。

就算现在还没有什么影响，谁能保证以后还能这样。合理成本下的合法方式税务筹划，才是企业与政府之间

维持平衡的诀窍。

正常是先收到税表才报税，没有收到税表，如果已经满报税年度也要自己申报利得税。

香港公司第一年报税是成立18个月左右，那时候税局就会发税表给你们报税了，一般很少会漏发税表。漏发

没收到你们也有责任要报税。

还有一种可能，比如你今年公司做零申报，那税局很有可能未来三年内不发税表给你们，那这期间你们公司

还是没有开业经营，当然可以不报税。一但在这期间开始经营，就算税局没发税表，你们也要主动申报。

不违法，可以推翻之前的0申报，大家之前都是0申报现在补做帐审计不会受影响，建议抓紧时间把之前未做

账审计补齐，现在不少银行都要求提供近期审计报告，逾期提供账户可能就无法正常使用，CRS全球征税启

动，建议有运营的香港公司务必做账审计的报税，不要再零申报了。

你自己成立的香港公司自己又当董事的话，那就属于公司的雇员，填报薪俸税表详细情况可以查看香港税务

局网页，建议交给秘书公司帮你弄

自己弄的话上香港税务局网站看看，应该有文档资料教你怎么操，但毕竟繁琐，不如几百块交给代理处理，

这样省心省力。

根据香港法例第三十二章公司条例：公司董事需要为香港有限公司准备公司账目并委聘香港执业会计为会计

账目进行审计

根据香港法例第一百一十二章税务条例：税局有权要求公司提供过去七年公司的账目及财务资料，如公司未

能提供交税局有权作出评估税项及罚款。盈利，有利润不建议你继续做零申报，相信你们秘书公司也不会建

议你这样做。

香港公司无运营审计和零申报不同的，无运营审计要求执业会计师出具审计报告，如香港公司近一年内账户

并没有什么往来，或很少金额的往来，可以请会计师出一份零审计报告。所在大家一定要注意，别以为办理

零申报和无运营审计差不多，所以就选择直接办理零申报，但其实是错误的，如果贵司每一年或短时间内没

什么业务往来，从第二个财政年度开始业务多起来要做账审计时，还是同样要把第一年审计报告补交到政府

的。

肯定不可以再做零申报了。香港公司要满足做零申报，必须符合在一个财政年度内，公司无任何经营，那么

在该财政年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款。

以下为判断公司是否经营业务的准则，符合其中一项则就可被视为有业务发生：

在银行户口已经留下经营记录；

在政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；

委托在香港代销；

其它得自或产生于香港的利润。

有些代理是你利得税正常做账审计报税，薪俸税会免费帮你报。如果利得税零申报薪俸税也零申报，一般他

们都会收费，不同的代理收费不同，这个没有绝对的，看你代理公司了。大多代理公司是要收点手续费的，

但也有一些代理为吸引客户，首次会免费办理。

周年申报自己肯定可以办的，包括你第一次注册，中介本来就是可以忽略的，只是他们比较熟悉这方面的业

务，又可以给客户节省时间而已。你要自己办，可以去注册处网站看看，有没有教程，除了代理，肯定没有

人自己去弄过，代理也肯定不会告诉你怎么弄，这是他们的专业服务。如果你是为了省钱而自己跑去香港自

己办，我觉得没必要，省不了多少钱，除非你有其它事出差去香港，刚好碰上公司要年审，这样还说得过去

。

　　香港公司税种包括哪几种呢?

　　一、利得税(类似国内企业所得税)

　　新成立公司第一份财务报表可包含最多十八个月，以后的每年财务报表只可包含12个月。 利得税申报需要分三个步骤：

　　(1)做帐

　　(2)会计师做核数师报告

　　(3)递交给政府评税 

无论贵司是否在香港做生意，均须办理; 报税和交税是两回事，并不是没有在香港做生意就不用报税;作为专业的公司，我们有义务将这些法律条规告诉你们，以免以后收到罚款单及法院传票。 2018年之前，统一按照盈利的16.5%收取税费，2018年开始，盈利200万港币及以下交8.25%，盈利200万港币以上交16.5%。

　　二、薪俸税(类似国内个人所得税)

　　每个人在每个课税年度从以下来源所得，于香港产生或来自香港的入息，均须予以征收薪俸税:

　　(1)任何有收益的职位或受雇工作

　　(2)任何退休金

　　三、物业税

　　向业主征收位于香港的物业租金收入，税率15%。

　　香港税务局规定，报税表须于收到报税通知书的1个月内填报并交回，逾期递交而没有合理解释，或提供不正确资料，有可能被罚款1万元及少征收税款的3倍。若被裁定蓄意欺瞒，除罚款以外，最严重将监禁3年。

香港公司成立多久后才需要报税?

1、香港税务局会在香港公司注册成立后第18个月，向该公司发出第一份利得税税表;

2、该香港公司将获准于报税表发出日起的一个月内，填妥该报税表，并与审计报告一起交回税务局;

3、香港公司一般可向税务局申请最多三个月的延期(根据做账年度不同，可申请5-12个月的延期)。

香港公司每年需缴交什么税?

香港公司每年只须缴付利得税，首200万港元的税率为8.25%，其后利润按16.5%征税;独资或合伙业务的非法团业务，两级利得税税率分别为7.5%和15%。如公司没有盈利，则无须缴交利得税。